증여세율표 2025 최신 | 부동산 증여 취득세율까지 한 번에 정리

증여세율표, 증여 취득세율… 도대체 어떤 세금이 얼마인지 헷갈리시나요?

부모에서 자녀 증여가 늘어나면서 증여세율과 부동산 증여 취득세율을 정확히 아는 것이 매우 중요해졌습니다. 증여는 “받는 순간” 세금이 발생하기 때문에 잘못 계산하면 예상보다 큰 세금이 나올 수 있어요.

이번 글에서는 증여세율표, 과세표준, 공제액, 취득세율, 2025 최신 개정 기준을 모두 한 번에 정리합니다.

추가로 아래 글과 함께 보면 계산 기준까지 완벽하게 연결됩니다.

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증여세율표 (2025 최신)

증여세는 누진세 구조로, 과세표준이 올라갈수록 세율이 높아집니다. 아래는 2025년 기준 증여세율표입니다.

• 1억원 이하 → 10%
• 1억 ~ 5억 → 20% (공제액 1,000만원)
• 5억 ~ 10억 → 30% (공제액 6,000만원)
• 10억 ~ 30억 → 40% (공제액 1억 6,000만원)
• 30억 초과 → 50% (공제액 4억 6,000만원)

여기서 중요한 점은 세율만 적용하는 게 아니라 구간별 공제액이 반드시 반영된다는 것입니다. 그래서 동일한 세율 구간이라도 최종 세금이 달라지며, 정확한 계산을 위해서는 증여세계산기를 활용하는 것이 가장 안전합니다.

증여세율 계산 예시

예를 들어 부모가 성인 자녀에게 1억원을 증여하면, 면제한도(5,000만원)를 초과한 5,000만원만 과세표준이 됩니다. 이 경우 10% 세율을 적용하므로 세금은 500만원입니다.

5억원을 증여한다면? 면제한도 제외 후 약 4억 5,000만원이 과세표준이며, 적용세율은 20%이고 공제액 1,000만원이 빠집니다.

증여 취득세율 (부동산 증여 시 필수)

부동산 증여는 증여세 외에 ‘취득세’가 별도로 부과됩니다. 특히 겉으로 보면 단순해 보이지만, 실제로는 용도(주택/토지/상가)와 가격에 따라 취득세율이 달라집니다.

• 부동산 증여 취득세율 기본: 3.5%
• 주택 증여 취득세율: 12% (조정대상지역·다주택자일 경우)
• 장기보유 특별공제와는 무관
• 증여세와 별도로 신고·납부해야 함

예를 들어 시가 5억원 아파트를 자녀에게 증여하면, 증여세 + 취득세를 동시에 고려해야 합니다. 많은 분들이 취득세율을 몰라 예상보다 훨씬 높은 부담을 겪습니다.

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자주 묻는 질문 FAQ

Q. 부모가 자녀에게 주택을 증여하면 취득세는 무조건 12%인가요?
조정대상지역 + 다주택자일 경우에만 12%입니다. 1주택자라면 기본 3.5%가 적용됩니다.

Q. 증여세와 취득세 둘 다 내나요?
네. 부동산 증여는 두 세금 모두 부과됩니다.

Q. 현금 증여는 취득세 없나요?
네. 현금·예금·주식은 취득세 없음.

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