증여세 면제한도 완벽정리 - 자녀 증여 면제한도까지 최신 기준 한 번에 확인

증여세 면제한도, 자녀 증여 면제한도… 정확한 기준이 어떻게 되는지 헷갈리시나요?

최근 부모 → 자녀 증여, 현금 증여, 부동산 증여가 크게 증가하면서 증여세 면제한도와 세율을 정확히 아는 것이 매우 중요해졌습니다. 특히 ‘10년 기준 합산 규정’과 ‘자녀 증여 면제한도’는 모르고 지나치면 나중에 세금 폭탄을 맞을 가능성이 있어요.

 

증여세 면제한도, 자녀증여면제한도, 최신 증여세율, 국세청 계산 방식까지 모두 한 번에 정리합니다.

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증여세 면제한도란?

증여세 면제한도는 증여자(주는 사람)와 수증자(받는 사람)의 관계에 따라 세금을 부과하지 않는 금액을 뜻합니다. 이 금액까지는 증여해도 증여세가 발생하지 않습니다. 중요한 점은 이 면제한도가 10년 합산 기준이라는 것입니다. 즉, 10년 동안 받은 모든 증여액을 합산해 면제한도를 초과하는지 확인해야 합니다.

증여세 면제한도 - 최신 기준

• 부모 → 성인 자녀: 5,000만원
• 부모 → 미성년 자녀: 2,000만원
• 배우자: 6억원
• 조부모 → 손자녀: 2,000만원
• 기타 친족: 500만원

특히 ‘부모 → 자녀 증여 면제한도’는 검색량이 매우 높은 핵심 키워드이며, 실제로 가장 많이 활용되는 면제 기준입니다. 부모가 성인 자녀에게 5,000만원까지는 증여세가 0원이고, 미성년자는 2,000만원까지만 면제됩니다. 많은 분들이 이 기준을 모르고 불필요한 세금을 내기도 합니다.

 

자녀 증여 면제한도 (대부분 질문하는 핵심)

자녀에게 증여 가능한 면제 금액은 나이(성인/미성년)에 따라 달라집니다.

• 성인 자녀: 5,000만원 (10년 기준)
• 미성년 자녀: 2,000만원 (10년 기준)
• 조부모가 손자에게 줄 때도 미성년자 기준 적용

예를 들어 부모가 자녀에게 5,000만원을 주면 증여세는 0원입니다. 하지만 7,000만원을 주면 5,000만원을 제외한 2,000만원에 대해 증여세가 부과됩니다. 그 계산은 증여세계산기에서 바로 확인할 수 있어요.

국세청 증여세계산기 바로가기

증여세율 (2025 최신)

• 1억원 이하 → 10%
• 1억~5억 → 20%
• 5억~10억 → 30%
• 10억~30억 → 40%
• 30억 초과 → 50%

증여세율은 단순해 보이지만 ‘구간별 공제액’을 함께 적용해야 정확한 세액이 나옵니다. 그래서 증여세계산기를 활용하면 실수 없는 계산이 가능합니다.

자주 묻는 질문 FAQ

Q. 자녀에게 매년 5,000만원씩 주면 되나요?
아니요. 5,000만원 면제는 10년 합산 기준입니다. 매년 5천만원씩 주면 2년 차부터 과세됩니다.

Q. 자녀가 미성년자일 때 2,000만원을 초과하면?
초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다.

Q. 부모가 따로따로 주면 면제한도가 1억인가요?
네. 부모 각각 5,000만원씩 → 총 1억원까지 면제됩니다.

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